您好!欢迎光临湖南省川渝商会网站!   今天是
您当前位置:湖南川渝商会 >> 新闻信息 >> 制度汇编 >> 浏览文章

财务管理及开支规定

2011年05月04日不详 【字体:

    为了进一步发挥好商会与政府部门、会员之间联系的桥梁和纽带作用,取信于会员,维护会员的合法权益,坚持勤俭办会、服务会员的宗旨,根据湖南省民政厅、湖南省财政厅、湖南省监察厅《关于印发(湖南省社会团体财务管理办法)的通知》(湘民发[2001]第47号)的规定,根据本会章程、相关财务管理制度的规定,结合本会实际,本着财务依法依规、公开、透明的原则,加强财务管理与监督,特制定如下开支规定细则:
(一)财务核算办法
    一、收入分类:
    1、会费;2、培训;3、会议;4、展会;5、广告;6、中介服务;7、公益赞助(捐赠)。
    二、支出分类:
    l、员工薪金、福利;2、差旅食宿;3、培训;4、会议;5、展会;6、广告;7、开发;8、招待;9、日常办公;10、其他。
    三、核算说明:
    按照如上收支核算分类办法进行分类核算,其中会费单独进行收支核算;并出据月度、季度、年度财务报告。其中月报呈报商会秘书长、监事会监事长、会长;季报呈报商会秘书长、监事会监事长、商会会长、商会常务分管副会长;年终向理事会作财务报告。
(二)财务报销管理办法:
    一、账户管理:
    1、商会须办理独立账号,独立财务,会计和出纳应分别由二人担任,不得一人兼办;
    2、商会财务工作委托商会秘书处管理;商会秘书处每年向全体会员公布商会财务收支情况;
    3、完善会费、捐赠费收取手续,做到收费及时开票。半年公布一次会费、捐赠费收缴情况。
    4、会费交纳,常务副会长以上会员单位三年一次性交纳会费,副会长以下会员单位按每年缴纳当年会费,届中入会按实际年度收取。会费须一次性汇入商会银行账号,或交予商会秘书处;新发展的会员应自批准之日起30日内将应交的会费一次性汇入商会的银行账号,或交予商会秘书处;商会秘书处收到会员单位会费后应即日入账,并及时出具收款收据;
    5、会费以外的其他收入,必须严格进账,费用支出必须按规章制度办事。
    6、为确保商会秘书处正常开展工作,商会财务收支统一由会长、秘书长签字批准后,严格按照国家相关会计制度记账;
    7、为切实做到财务透明,商会秘书处每月8—15日向商会监事会呈报经由商会会长签批的商会上月财务收支报表;
    二、支出管理:
    1、财务支出分会费及其他资金支出,所有开支均遵从节俭原则;
    2、会费支出的范围:
    ①商会的人员工资、福利、差旅食宿等费用开支;
    ②商会租赁的办公场地,购置文件资料及其他各项办公费用开支;
    ③商会宣传刊物及资料等的开支;
    ④商会日常有关会员会议、招待等费用开支;
    ⑤商会安排、组织的非营业性活动费用开支;
    ⑥其他应当由会费支出的项目。
    3、其他资金的支出据实开支、核算。
    4、商会资金一律不得外借。
    三、因公差旅食宿补贴及日常招待管理:
    本则所述费用标准均为上限:
    (一)公差类
    1、该项目实行职位等级报销管理办法进行管理;
    2、本章所提差旅均为国内短期出差,即5日内;国内出差5日以上或国外出差的相关支出作专项处理经会长特批,并报商会监事会备案;
    3、职位等级划分为:会长、理事级、秘书共三级,不分专兼职;其中会长级包括本商会会长、名誉会长、常务副会长、副会长、秘书长、顾问等,理事级包括本商会理事等,秘书级包括本商会副秘书长及其他工作人员等;
    4、公差差旅开支等级标准划分为:
    会长级:
    ①一般长途可搭乘公汽,火车软、硬卧、软座或轮船甲等舱等,较远长途、特别重大活动等最高可以乘坐飞机等;如外事活动为对方统一安排的旅行乘坐方式,遵从安排;市内及近郊出行可以搭乘出租车;
    ②出差过程中产生的差旅费,以其票面金额为准,按实际支出金额进行报销;
    ③旅途中产生住宿,经济发达城市每晚260元/人,中等及以下城市每晚180元/人;住宿费以其票面金额为准,按实际支出金额进行报销;
    ④餐饮补贴每日50元/人,通讯补贴每日15元;均不分出差地经济状况,不以票据为准,直接全额补贴;出差不足半天按半天的补贴计,出差半日以上不足壹日时按壹天计;
    ⑤如差旅食宿均由对方安排,则不再行补贴;
    理事级:
    ①一般长途可搭乘公汽,火车硬卧或轮船甲等舱等,较远长途且时间紧急或特别重大活动等最高可以乘坐火车软卧或飞机等;如外事活动为对方统一安排的旅行乘坐方式,遵从安排;市内及近郊出行可以搭乘出租车;
    ②出差过程中产生的差旅费,以其票面金额为准,按实际支出金额进行报销;
    ③旅途中产生住宿,经济发达城市每晚200元/人,中等及以下城市每晚150元/人;住宿费以其票面金额为准,按实际支出金额进行报销,如为对方统一安排则按上述进行报销;
    ④餐饮补贴每日35元/人,通讯补贴每日10元;均不分出差地经济状况,不以票据为准,直接全额补贴;出差不足半天按半天的补贴计,出差半日以上不足壹日时按壹天计;
    ⑤如差旅食宿均由对方安排,则不再行补贴;
    秘书级:
    ①一般长途可搭乘公汽,火车硬座或轮船乙等舱等,较远长途、特别重大活动等最高可以乘坐火车硬卧等;如外事活动为对方统一安排的旅行乘坐方式,遵从安排;外地短期出差时,市内及近郊出行可以搭乘出租车;
    ②出差过程中产生的差旅费,以其票面金额为准,按实际支出金额进行报销;
    ③旅途中产生住宿,经济发达城市每晚150元/人,中等及以下城市每晚120元/人;住宿费以其票面金额为准,按实际支出金额进行报销;
    ④餐饮补贴每日30元/人,通讯补贴每日8元;均不分出差地经济状况,不以票据为准,直接全额补贴;出差不足半天者不计,山差半日以上不足壹日时按壹天计;
    ⑤如差旅食宿均由对方安排,则不再行补贴;
    5、个人出差借款必须在出差回来后30日内报账归还,在报账中不得弄虚作假。
    (二)接待食宿类(特殊情况报会长批准,以下就餐标准均不含酒水)
    根据来访单位及个人身份不同,制定以下接待标准:
    (1)湖南省经协办、民政厅、工商联、四川重庆和长沙市有关部门领导,按每人200元/餐、每人300元/晚的标准执行;
    (2)四川重庆有关市、州、县到长沙招商引资的人员、友好商会的领导,按每人120元/餐、每人200元/晚的标准执行;
    四、报销管理:
    1、5000元以下的开支由秘书长同意,5000元以上在20,000元以下(含20,000元)的支出由会长审定,会长可以授权常务副会长审批,也可授权秘书长审批。在20,000元以上100,000元以下(含100,000元)的支出由会长办公会议审定,在100,000元以上的支出由商会理事会共同研究决定。各种开支必须由经手人、证明人签字,财务审核票据、秘书长签字后,呈报会长审批报销。各项费用支出须有合法原始凭证,并在报销单上注明用途。任何人不得乱开乱支。
    2、报销必经程序为:
    ①经手人张贴票据并签字;②财务复核并签字;③秘书长审核并署名予以证明;④会长审核并署名予以证明;⑤出纳报销;⑥会计入账。
    3、报销票据要求:
    ①正规盖章发票;
    ②盖章正式收据;
    ③盖章白条;
    ④无盖章发票、收据需由经手人本单位共同经手人或上一级领导在该票据上签字证明;
    ⑤无盖章白条需由经手人本单位共同经手人签字证明,并由上一级领导在该票据上签字核准;
    4、每张费用支出票据上均需由经手人填写清楚支出事由(包括时间、共同经手人、支出事项等);
    5、报销手续必须由经手人亲自填写报销凭证,并办理报销审批手续。
    (三)奖罚办法
    1、会员应按时足额交纳会费,对不按规定交纳或长期不交会费的单位和个人,视不同情况给予批评、书面通报直至劝退等纪律处分。
    2、商会工作人员中表现积极,并有较大贡献者或酌情给予奖励。
    3、本财务管理及开支规定细则经第一届第三次理事会表决通过后执行。

Copyright © 2010-2015 Powered by hnscyc.com,湖南川渝商会 All Rights Reserved.
湖南川渝商会 版权所有 湘ICP备11014152号